我想要电大审计学的作业二?

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该单位现金管理的问题：
1、帐务不清楚.手续不完备的也付款!应加强付款审核；
2、帐务处理不及时.应及时登记现金收支表；
3、现金帐务库存与实际盘点帐实不符.应督促出纳日清日结.
附：现金盘点表
NL公司库存现金盘点核对记录
账面检查核对记录\x05　\x05实有现金盘点记录
项 目\x05行次\x05金 额/元\x05备 注\x05\x05面额\x05张/枚数\x05金 额/元
被审计单位:\x05NL公司\x05　\x05\x05100\x059\x05900.00
盘 点 日 期:\x052009年1月15日\x05　\x05\x0550\x0515\x05750.00
盘点期间期初余额:\x051\x051,981.32\x05　\x05\x0520\x05　\x050.00
本期间凭证起号:\x05　\x05　\x05\x0510\x0520\x05200.00
本期间凭证止号:\x05　\x05　\x05\x055\x0550\x05250.00
本期间凭证借方合计(+):\x052\x053,226.00\x0509.1.1至盘点日止收入\x05\x052\x0540\x0580.00
本期间凭证贷方合计(-):\x053\x053,075.82\x0509.1.1至盘点日止支出\x05\x051\x0520\x0520.00
本期间末应有余额:\x054=1+2-3\x052,131.50\x05现金账面余额为1244.5元\x05\x050.5\x0510\x055.00
未记账收款合计(+):\x055\x052,520.00\x05　\x05\x050.2\x0510\x052.00
未记账付款合计(-):\x056\x051,556.00\x05　\x05\x050.1\x0515\x051.50
盘点日应有现金余额:\x057=4+5-6\x053,095.50\x05　\x05\x05实存现金合计:\x052,208.50
　\x05\x05　
实存现金 - 应有余额:\x058\x05-887.00\x05负数为盘亏\x05\x05其 他 因 素:
差异说明:

2009年年初企业实际库存现金应该为：2058.32元（2208.5+3075.82-3226），和2009年年初库存现金相比，短缺77元

我也想要啊

【资料】2009年1月15日上午9时，审计人员对NL公司的库存现金进行突击审计。经过清点，实际库存情况如下：
(1)现钞有：100元币9张、50元币15张、10元币20张、5元币50张、2元币40张、1元币20张、5角币10张、2角币10张、1角币15张。
(2)尚未入账的收入凭证3张，计2 520.00元；
(3)尚未入账的支出凭证5张，计1 556.00元，其中支出...

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【资料】2009年1月15日上午9时，审计人员对NL公司的库存现金进行突击审计。经过清点，实际库存情况如下：
(1)现钞有：100元币9张、50元币15张、10元币20张、5元币50张、2元币40张、1元币20张、5角币10张、2角币10张、1角币15张。
(2)尚未入账的收入凭证3张，计2 520.00元；
(3)尚未入账的支出凭证5张，计1 556.00元，其中支出手续不完备的付款凭证2张，计1 200.00元。盘点日(1月15日)的库存现金账面余额为1244.5元，2009年1月1日至盘点日止收入3 226.00元，支出3 075.82元。2008年12月31日库存现金账面余额1 981.32元。
【要求】请编制NL公司库存现金盘点表，并指出该单位在库存现金管理上存在什么问题，提出审计意见。
答：
该单位现金管理的问题：
1、帐务不清楚。手续不完备的也付款！应加强付款审核；
2、帐务处理不及时。应及时登记现金收支表；
3、现金帐务库存与实际盘点帐实不符。应督促出纳日清日结。
附：现金盘点表


NL公司库存现金盘点核对记录
账面检查核对记录　实有现金盘点记录
项 目行次金 额/元备 注面额张/枚数金 额/元
被审计单位:NL公司　1009900.00
盘 点 日 期:2009年1月15日　5015750.00
盘点期间期初余额:11,981.32　20　0.00
本期间凭证起号:　　1020200.00
本期间凭证止号:　　550250.00
本期间凭证借方合计(+):23,226.0009.1.1至盘点日止收入24080.00
本期间凭证贷方合计(-):33,075.8209.1.1至盘点日止支出12020.00
本期间末应有余额:4=1+2-32,131.50现金账面余额为1244.5元0.5105.00
未记账收款合计(+):52,520.00　0.2102.00
未记账付款合计(-):61,556.00　0.1151.50
盘点日应有现金余额:7=4+5-63,095.50　实存现金合计:2,208.50
　　
实存现金 - 应有余额:8-887.00负数为盘亏其 他 因 素:
差异说明:

收起

人民币库存现金盘点表
被审计单位NL公司签名日期
审计项目名称编制库存现金盘点表编制人高慧2009年1月15日
盘点截止日期2008年12月31日复核人张XX2009年1月15日
索引号查证核对记录现金盘点记录
项目 行次金额 货币面额 张数 金额
一、盘点日账面库存现金...

全部展开

人民币库存现金盘点表
被审计单位NL公司签名日期
审计项目名称编制库存现金盘点表编制人高慧2009年1月15日
盘点截止日期2008年12月31日复核人张XX2009年1月15日
索引号查证核对记录现金盘点记录
项目 行次金额 货币面额 张数 金额
一、盘点日账面库存现金余额11244.50100元9900.00
加：盘点日入记账收入22520.0050元15750.00
减：盘点日入记账支出3356.0010元20200.00
盘点日账面应库存现金4=1+2-33408.505元50250.00
二、盘点日库存实存现金52208.502元4080.00
加：白条抵现金61200.001元2020.00
盘点日实际库存现金7=5+63408.505角105.00
三、盘点日应存、实存差额8=4-70.002角102.00
四、追溯至报表日账面结存现金91981.321角151.50
加：报表日至盘点日支出现金103431.82实盘合计2208.50
减：报表日至盘点日收入现金115746.00盘点日期2009年1月15日
五、报表日应存现金12=4+10-111094.32监盘点人李xx
报表日实存现金13=7+10-111094.32出纳人员孙xx
报表日应存、实存现金差额14=12-130.00会计主管王xx

审计人员认为：盘点日账面应库存现金与盘点日实际库存现金一致；报表日应存现金与报表日实存现金一致，说明NL公司现金管理状况良好。
但NL公司存在:
1)帐务处理不及时,应及时登记现金收支表；
2)现金支付不按现金管理制度办理现金报销手续，有2张支出手续不完备的付款凭证给予报销，存在白条抵现的情况。
审计意见：1白条抵现应予以纠正，不予以报销。
2应及时登记现金收支表, 应督促出纳日清日结.

收起