我们是一个物流公司,从下个月起是一般纳税人了,谁能给我讲一下账务处理流程以及会计分录.跟我们以前的小规模纳税人的会计分录有什么不同,需要注意些什么,办税方面跟以前比有什么新

来源:学生作业帮助网 编辑:作业帮 时间:2024/05/05 20:27:02

我们是一个物流公司,从下个月起是一般纳税人了,谁能给我讲一下账务处理流程以及会计分录.跟我们以前的小规模纳税人的会计分录有什么不同,需要注意些什么,办税方面跟以前比有什么新
我们是一个物流公司,从下个月起是一般纳税人了,谁能给我讲一下账务处理流程以及会计分录.
跟我们以前的小规模纳税人的会计分录有什么不同,需要注意些什么,办税方面跟以前比有什么新的变化呢.

我们是一个物流公司,从下个月起是一般纳税人了,谁能给我讲一下账务处理流程以及会计分录.跟我们以前的小规模纳税人的会计分录有什么不同,需要注意些什么,办税方面跟以前比有什么新
1、营改增的变化
以前是营业税,现在是增值税,增值税是价外税,每张收款发票都需要拆分成税额和销售额.
以前应交税费下只设置应交营业税,现在设置应交增值税,应交增值税下还需要根据情况设置进项税额(取得的抵扣),销项税额,(自己开票对应的应交增值税)
月末将应交增值税科目下的贷方余额转到未交增值税,办理申报缴纳,如果是借方余额,则留抵下期
2、小规模到一般纳税人的变化
其实,小规模纳税人的做法基本同营业税的做法,唯一的区别是,营业税直接用票面金额乘税率做营业税金的计提,而增值税不需要做计提,你的票面(收款)金额已经包含了增值税,将这个金额分成销售额和税金 分别入账就可以了.

我自有车辆在物流公司应结算运输费用:100000元,提交的凭证费用共50000元,请问我应收物流公司多少钱?

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